ESG-Integration im Risikomanagement – S und G holen nur langsam auf 

Einige Ergebnisse: Banken priorisieren klimabezogene Risiken im Durchschnitt bei mehr als 80 Prozent. Damit spielen Klimarisiken die größte Rolle im Kontext von ESG. Dagegen werden Umweltrisiken (etwa der Verlust von Biodiversität) mit 50 Prozent oder soziale (55 Prozent) und Governance-Risiken (60 Prozent) deutlich niedriger priorisiert. Einen großen Sprung hat die Gesamtbewertung des eigenen Erfüllungsgrads mit Blick auf die 13 Erwartungen der EZB gemacht: Die befragten Institute schätzen ihn im Schnitt mit 59 Prozent ein (nach 19 Prozent 2021) – eine deutliche Verbesserung. 

Weiterentwicklung im Stresstesting und bei der Kreditrisiko-Bewertung 

Vor allem in den Bereichen Stresstests und Kreditrisiken haben viele Banken unserer aktuellen Erhebung zufolge im Vergleich zur Vorjahresstudie große Schritte nach vorn gemacht. So haben viele Institute bereits begonnen, ihre Kreditrisiken anhand von einem ESG-Scoring-Modell zu identifizieren und zu bewerten. Eine Mehrheit der teilnehmenden Institute weist allerdings weiter auf große Lücken bei der Datenerfassung und damit einhergehend der Etablierung von Standardkennziffern (KPIs) hin. 

Die Quantifizierung von ESG-Risiken in vielen anderen Risikoarten steckt noch in den Kinderschuhen. Besonders große Lücken gibt es im Management von ESG-Treibern bei nicht-finanziellen Risiken. Beispiele sind hier vor allem Rechts- oder Reputationsrisiken im Kontext von Greenwashing. Zusammenfassend lässt sich sagen, dass sich die meisten Banken nach einer ersten Phase von Ist-Erhebungen derzeit auf dem Weg der Integration und Institutionalisierung der ESG-Risken in die Gesamtbanksteuerung befinden. 

Integration von ESG-Risiken in die Banksteuerung: Druck wird weiter zunehmen 

Die Institute sind bei der Integration von ESG-Risiken in die Gesamtsteuerung also stark in Bewegung. Angesichts der hohen Dynamik und der jüngsten Zeichen von Aufsichtsseite können Finanzinstitute davon ausgehen, dass der Druck weiter zunehmen wird. Erst vor Kurzem (März 2022) hielt die EZB die beaufsichtigten Banken noch einmal mit klaren Worten zu einer aktualisierten Bewertung der Fortschritte bei der Offenlegung von ESG- Risiken an.  

Es ist absehbar, dass die EZB die Fortschritte der Banken weiter analysieren und genau beobachten wird, beispielsweise in Form von Fallstudien, die mit den Banken durchgeführt werden. Das wird auch aufsichtsrechtliche Maßnahmen als Ergebnis des Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) von 2022 beinhalten. Banken müssen ESG-Aspekte daher weiter zügig in ihre Risikomanagementprozesse integrieren. Durch die Allgegenwart der Themen Klima und Diversität werden Verantwortliche daran regelmäßig erinnert.